财税机构相较其他管理类咨询机构，最大的特点仍然是算账，帮助企业通过算账来做出正确决策。这对参与算账的咨询师要求较高，不仅知识面要广，还要有高度，能站在企业、行业、产业发展规律的角度上，通过相互穷尽完全独立（MECE原则）列举所有的可能影响因素，还要求寻求合理的计算办法予以量化，进行反复对比分析，帮助企业在复杂多变的机会中挑取最适合自己的那一个。

在经济活动领域，财税法政策不可能面面俱到，也不是所有的问题都有依据，在一些新事物、新模式上尤其如此，这样就更依赖咨询师的职业判断，这种判断是建立在认知客观、逻辑正确、链条合理的基础上，需要财税咨询师保持独立思考，发表独立观点。

02财税咨询五个工具

毛主席说“没有调查就没有发言权”，财税咨询也是一样，没有现场调研就没有发言权，亲临一线是所有咨询师必须做的一件事，无论是车间一线、门店一线、工地一线，还是井下一线，所有的现场调研都是为了做出正确的判断。对于工业制造型企业、商贸型企业，去生产车间、仓库、生产一线勘查，勘查生产工艺、生产流程需要有画面感，了解业务、了解生产特点、了解工人生产流水，业务环节。现场勘查时要与相关人员沟通、与生产一线的工人沟通，了解原材料、供应商、供应商来自哪些地区、客户是谁、产品、运费、账期等等。

资料时企业以往经济活动留下的书面痕迹，通过调阅资料可以快速了解企业发展沿革，问题指向所在。比如房地产企业就需要了解：报建资料、土地出让合同、借款协议、融资方案、营销方案、定价策略等。生产制造型企业需要快速了解上下游合同、主要供应商、主要的客户合同等。财税咨询不同于审计，一定要抛开审计思维，快速识别问题在哪、风险点在哪。

咨询是为了解决问题，解决问题的前提是充分了解问题症结所在，正所谓“十月怀胎一朝分娩”。了解问题症结最快的办法就是与关键人进行访谈，访谈除了能了解事情的历史沿革，还能了解到关键人对解决问题的看法，一场有深度的访谈能够帮助咨询师快速梳理除解决问题的思路。这些关键人包括：

1、企业老板：企业老板掌握了公司绝大部分信息，包括商业模式、上下游合作、重大融资、企业内部管理人员的想法、公司未来的战略规划、组织结构。

2、财务总监：主动沟通行业常见问题，获取信任。

3、总经理：分管生产的总经理、分管营销的总经理、内部管理总经理、分管工程进度的总经理，都要去做沟通聊天。明确他们在公司的位置、对公司的贡献、在整个公司业务链条中的环节。

4、出纳：亲戚，想要了解资金问题，几张卡？公司的帐怎么进怎么出？会计和她如何对账？如何盘点？有没有交接？和银行怎么对账？短信如何提醒？备用金如何管理？发票报销怎么冲销的？

隐藏在数据背后的逻辑和关系规律必须通过数据测算分析得到。毛利分析、净利分析、税负率分析、成本结构分析、收入结构分析、环比分析、同比分析、行业同比分析。

逻辑分析是设计方案的思考框架，也是验证方案能够落地的工具。这些常用的逻辑包括：

1、5w2h七问分析法：为什么？做什么？谁来做？什么时间？什么地点？怎么做？做到那种程度?

通过自问自答的方式想清楚逻辑。

2、归纳逻辑：与客户沟通，对沟通内容进行归纳总结。

演绎逻辑：推演能力，对项目工作进行预判，推演第二步、第三步。不同情况对应不同的推演结果。